Balans met toelichting

Hieronder worden de voorzieningen toegelicht. Het doel van elke voorziening wordt beschreven en het verloop in 2024 wordt toegelicht.
 

Toelichting op het doel en de inzet van de voorzieningen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Wethouderspensioenen
De voorziening wordt aangehouden om te kunnen voldoen aan toekomstige pensioen- en wachtgeldverplichtingen. In 2024 werd € 170.045 onttrokken voor betaalde pensioenverplichtingen. Vanwege het overlijden van personen is € 153.440 vrijgevallen. Door de ontwikkeling van de rekenrente moest de benodigde voorziening met € 698.306 naar boven worden bijgesteld.

Verlofsparen
Werknemers hebben de mogelijkheid om verlof te sparen. Het saldo van de per 31 december gespaarde bovenwettelijke verlofrechten moet in een voorziening worden gereserveerd. In 2024 werd € 531.022 aan gespaarde rechten toegevoegd en er werd € 212.726 aan verlofrechten opgenomen.  

Bijdrage De Bongerd-Langstraat/Kruisstraat, Gendt
Ontvangen bijdrage van ontwikkelaar ten behoeve van de realisering van een rotonde (reeds aangelegd). Het college maakte in de vergadering van 9 februari 2021, ten aanzien van de meer grootschalige uitbreiding van woningbouw in Gendt, een afweging tussen het gebied aangeduid als Vleumingen-West, fase 2, en De Bongerd. Daarbij werd er de voorkeur aan gegeven eerst het gebied Vleumingen-West, 2e fase te ontwikkelen. Na Vleumingen-West, fase 2 wordt De Bongerd ontwikkeld voor meer grootschalige woningbouw in Gendt.
Een voorziening is niet meer de passende presentatie voor het reserveren van dit soort middelen. Vanaf 2024 worden de middelen gepresenteerd onder de overlopende passiva als vooruitontvangen bedragen.

Voorziening verliesgevende grondexploitaties
Voor bouwgronden in exploitatie met een geraamd negatief resultaat op eindwaarde worden bij het onderdeel Voorraden aan de actiefzijde van de balans verliesvoorzieningen getroffen. Hiermee kunnen de toekomstige tekorten worden gedekt. De verliesvoorzieningen worden als waardecorrectie in mindering gebracht op het onderhanden werk. Als het totaal van de getroffen verliesvoorziening groter is dan de totale boekwaarde van alle grondexploitaties wordt het meerdere gepresenteerd onder de voorzieningen. In 2024 werd een bedrag van € 966.992 onder de voorzieningen gepresenteerd. Zie ook de toelichting op de Voorraden.

Egalisatievoorzieningen

Onderhoud wegverhardingen
Voor het groot onderhoud aan wegen is een beleidsplan vastgesteld met daaraan gekoppeld een onderhoudsplan. Voor een gelijkmatige verdeling van de kosten is een voorziening gevormd. In 2024 is conform begroting € 7.041.314 toegevoegd. De onttrekking van € 1.597.107 betreft de kosten van uitgevoerde werkzaamheden. Een toelichting op de uitgevoerde werkzaamheden is opgenomen in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Onderhoud civieltechnische kunstwerken
Voor het groot onderhoud aan civieltechnische kunstwerken (bruggen, duikers, tunnels en dergelijke) werd een beleidsplan vastgesteld met daaraan gekoppeld een onderhoudsplan. Voor een gelijkmatige verdeling van de lasten werd een voorziening gevormd. In 2024 werd, conform begroting, € 122.610 toegevoegd. De onttrekking van € 8.799 betreft de kosten van uitgevoerde werkzaamheden. Een toelichting op de uitgevoerde werkzaamheden is opgenomen in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Onderhoud gebouwen
De voorziening onderhoud gebouwen is ingesteld met als doel het gelijkmatig over de jaren verdelen van de kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen. In 2024 werd als jaarlijkse storting een bedrag van € 1.985.858 toegevoegd en daarnaast werd de subsidie SPUK-sport € 75.980 toegevoegd. De onttrekking van € 994.144 betreft de kosten van uitgevoerde werkzaamheden. Een toelichting op de uitgevoerde werkzaamheden is opgenomen in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Voorzieningen van derden verkregen middelen met specifieke besteding

Voorziening planschade
De voorziening is ingesteld met als doel toegekende planschadevergoedingen uit te kunnen keren. Op basis van planschadeverhaalovereenkomsten worden van initiatiefnemers van bouwprojecten bedragen ontvangen die in deze voorziening worden gestort. De ontvangsten die na 5 jaar niet zijn uitgekeerd als planschadevergoeding worden onherroepelijk en terugbetaald aan de initiatiefnemers. De toevoeging van € 43.218 bestaat uit wettelijke rente en de van initiatiefnemers ontvangen bijdragen. De onttrekking van € 21.430 betreft een toegekende planschadevergoeding. De vrijval van € 11.719 betreft het terugbetalen van planschade bijdragen.

Voorziening riolering
Het doel van deze reserve is het egaliseren van de tarieven van de rioolrechten. Het werkelijke saldo van baten en lasten wordt gemuteerd op deze reserve. Het voordelig saldo van € 409.496 op het taakveld riolering is toegevoegd aan de voorziening. Een nadere toelichting op de uitgevoerde werkzaamheden is opgenomen in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Voorziening grafrechten
De ontvangen grafrechten vormen een verplichting aan degene die het recht heeft gekocht. De gemeente is verplicht de ontvangen gelden te besteden aan het onderhouden van het kerkhof en de graven. Het grafrecht dat betrekking heeft op het huidige begrotingsjaar valt jaarlijks vrij ten gunste van de exploitatie. In 2024 werd € 98.118 voor besteding in komende jaren toegevoegd. Van de ontvangen grafrechten voor 2024 werd € 144.627 onttrokken ten gunste van de exploitatie.

Voorziening vooruitontvangen leges
Rijkswaterstaat heeft een vooruitbetaling gedaan op de te betalen leges ten behoeve van de aanleg van de door te trekken A15. Deze middelen zijn bestemd als dekking voor de gemeentelijke kosten voor de behandeling van de nog in te dienen vergunningaanvraag. In 2023 werden geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan.

Een voorziening is niet meer de passende presentatie voor het reserveren van dit soort middelen. Vanaf 2024 worden de middelen gepresenteerd onder de overlopende passiva als vooruitontvangen bedrag.

Voorziening terugkoop gronden nabij A15
De aan Rijkswaterstaat verkochte grond moet worden teruggekocht indien de doortrekking van de A15 niet plaats vindt. Omdat de doortrekking van de A15 doorgaat, is de plicht tot terugkoop vervallen. De voorziening valt daarom vrij ten gunste van de exploitatie.