In deze paragraaf geven we inzicht in de rentelasten van de externe financiering, het renteresultaat en de rentetoerekening. Dit is conform het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording). Met onderstaand schema geven we hieraan invulling.
RENTESCHEMA: | (Bedragen x 1.000) | ||||
-/- = nadeel/lasten + = voordeel/baten | |||||
a. | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | - | 1.823 | ||
b. | De externe rentebaten (idem) | + | 970 | ||
Saldo rentelasten en rentebaten | -853 | ||||
c1. | De rente die aan de grondexploitatie moet worden toegerekend | + | 27 | ||
c2. | De rente van projectfinanciering die aan het desbetreffende taakveld moet worden toegerekend | + | |||
c3. | De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | -/- | |||
59 | |||||
. | Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | -885 | |||
d1. | Rente over eigen vermogen | -/- | 0 | ||
d2. | Rente over voorzieningen | -/- | 0 | ||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | -885 | ||||
e. | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | + | 791 | ||
f. | Renteresultaat op het taakveld Treasury | - | 93 | ||
Toelichting renteschema
Bovenstaand schema laat bovenaan onder a. en b. het saldo van de rentelasten minus de rentebaten zien. Vervolgens wordt hier de rente van afgetrokken die aan de grondexploitatie moet worden toegerekend minus de rente van een doorverstrekte geldlening.
De toerekening van de rente aan de taakvelden gaat op basis van het bijgestelde renteomslagpercentage van 0,61%.